Czy i ile mogę zaoszczędzić prowadząc spółkę Limited?


W momencie zakładania działalności lub na pewnym etapie jej rozwoju zadajemy sobie pytanie, czy warto założyć spółkę limited (odpowiednik spółki z o. o.). Zadając sobie to pytanie, oprócz wielu innych argumentów, które przedstawimy Wam w innym artykule, bardzo często jednym z głównych powodów takiej decyzji są oszczędności na podatkach. Poniżej przedstawimy obliczenia, ile tak naprawdę można zaoszczędzić prowadząc spółkę limited w porównaniu do self-employment w UK.

Przypominamy, że te wyliczenia są bardzo przybliżone i mają być tylko początkiem do przemyśleń, ile możecie zaoszczędzić, przy odpowiednio zaplanowanych finansach.

Posłużę się zarobkami na poziomie £30.000 rocznie.

Self Employed

Opcja 1

Dochód miesięczny £2500.00 (netto), podatek i National insurance do zapłaty:

Około £5700.00 (dodatkowo HMRC narzuci na nas pierwszą „ratę” do zapłaty jako zaliczka na podatek w przyszłym roku, więc w sumie musimy zapłacić około £8550.50.

Opcja 2

Dochód £2500.00 (brutto) £30.000/rok

Wydatki:

Księgowość: £150.00/rok

Materiały (płyny, środki czystości i inne koszty) – około £2500.00/rok

Paliwo i koszty dojazdu do klientów plus inne (telefon, Internet itp.): £2.000/rok

Dochód NETTO: £25.000 / rok

NI oraz podatek do zapłaty:

Około £4300.00 (dodatkowo HMRC narzuci na nas pierwsza “ratę” do zapłaty jako zaliczka na podatek w przyszłym roku. W sumie musimy zapłacić oko o £6450.00. Ta kwota jest trochę niższa, ale czy zadowalająca?

Spółka LTD

Dochód £30.000 netto:

Koszty:

Pracownicy (na podstawie dwóch osób zatrudnionych w firmie):

Dyrektor plus kolejna osoba zatrudniona = kwota wolna od podatku w 2018/2019 £11850.00 x 2= £23700.00

Dochód po opłaceniu pracowników to £6300.00

Księgowość – £50/m = £600 rocznie

Podatek 19% *(Corporation Tax) – £1083.00

National Insurance (płatny miesięcznie za obie osoby zatrudnione) = £816.00

Łącznie koszty roczne National Insurace plus podatek to £1899.00

Do tego doliczając usługi księgowe łączny koszt wynosi £2499.


Self Employed


Opcja 1

Dochód miesięczny £2500.00 (netto), podatek i National insurance do zapłaty:

Około £5700.00 (dodatkowo HMRC narzuci na nas pierwszą „ratę” do zapłaty jako zaliczka na podatek w przyszłym roku, więc w sumie musimy zapłacić około £8550.50.

Opcja 2

Dochód £2500.00 (brutto) £30.000/rok

Wydatki:

Księgowość: £150.00/rok

Materiały (płyny, środki czystości i inne koszty) – około £2500.00/rok

Paliwo i koszty dojazdu do klientów plus inne (telefon, Internet itp.): £2.000/rok

Dochód NETTO: £25.000 / rok

NI oraz podatek do zapłaty:

Około £4300.00 (dodatkowo HMRC narzuci na nas pierwsza “ratę” do zapłaty jako zaliczka na podatek w przyszłym roku. W sumie musimy zapłacić oko o £6450.00. Ta kwota jest trochę niższa, ale czy zadowalająca?


Spółka LTD


Dochód £30.000 netto:

Koszty:

Pracownicy (na podstawie dwóch osób zatrudnionych w firmie):

Dyrektor plus kolejna osoba zatrudniona = kwota wolna od podatku w 2018/2019 £11850.00 x 2= £23700.00

Dochód po opłaceniu pracowników to £6300.00

Księgowość – £50/m = £600 rocznie

Podatek 19% *(Corporation Tax) – £1083.00

National Insurance (płatny miesięcznie za obie osoby zatrudnione) = £816.00

Łącznie koszty roczne National Insurace plus podatek to £1899.00

Do tego doliczając usługi księgowe łączny koszt wynosi £2499.

W praktyce, oznacza to przy tak prostym założeniu, oszczędności na poziomie minimum £1800 i dodatkowo nie mamy obowiązku odprowadzać zaliczki na kolejny rok podatkowy.

Do tego jest możliwość odliczenia kosztów takich jak mile przy dojazdach do klienta, prowadzenie biura itp.

Tak jak widzicie, tylko przy bardzo prostej wersji naszych obliczeń oszczędzacie, więc w większości przypadków warto pomyśleć nad rozpoczęciem Waszej drogi jako właściciele Spółki Limited w UK. Jeżeli macie pytania, zapraszamy do kontaktu.