Jak działają progi podatkowe w UK?


Zanim przejdziesz do kolejnej części pamiętaj, że podane dane są aktualne na rok podatkowy 2019/20.

Większość osób uzyskujących dochody w Wielkiej Brytanii posiada swoje Personal Allowance. Jest to odpowiednik polskiej kwoty wolnej od podatku. Na dzień pisania artykułu w roku podatkowym 2019/20 ta kwota wynosi £12 500.

Większość naszych dochodów, które otrzymujemy jako osoby fizyczne (na przykład z tytułu zatrudnienia lub prowadzenia biznesu) jest zwolniona w podatku do kwoty naszego Personal Allowance. W praktyce oznacza to, że jeżeli nasz dochód jest poniżej £12 500 nie zapłacimy podatku.

Po przekroczeniu powyższej kwoty ‘przechodzimy’ na inny Band (próg podatkowy).

UWAGA!

Analizując, w którym progu podatkowym się znajdujemy, należy zsumować WSZYSTKIE źródła dochodów jakie posiadamy. Oznacza to, że jeżeli na przykład pracujemy na etacie, mamy nieruchomości na wynajem i prowadzimy biznes, łączny dochód, który jako osoby, otrzymujemy z tych źródeł w okresie od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku następnego (dla przykładu 06/04/2019 – 05/04/2020) będzie wskazywał, w którym progu znajdują się nasze dochody.

Wiemy już jaki BAND (próg podatkowy) nas dotyczy, ale jak należy policzyć podatek?

Wysokość podatku zależy od wysokości uzyskiwanych dochodu, ale również od ich rodzaju. Wyjaśnijmy na najprostszym przykładzie. Zakładamy, że nasze źródło dochodu to WYŁĄCZNIE: praca na etacie (employment) oraz jednoosobowa działalność gospodarcza w UK (self-employment).

Poniżej przedstawiamy tabelkę, która przedstawia poszczególne progi podatkowe w UK.

PRZYKŁAD:

Zakładamy, że Jan Kowalski zarobił w swojej pracy kwotę £45 000 brutto (gross income) i dodatkowo z tytułu działalności uzyskał dochód (net profit) w kwocie £15 000. Łączny dochód z obu źródeł opodatkowany jest według powyższych progów i wynosi £60 000.00

Pierwsze £12 500 jest zwolnione z podatku

BASIC RATE – kwota pomiędzy £12 501 a £50 000 = £37 499

£37 499 * 20% = £7499.80

HIGHER RATE – kwota pomiędzy £50 000 a £60 000 = £10 000

£10 000 * 40% = £4000

ŁĄCZNY PODATEK DO ZAPŁATY: £11 499.80

Poziom podatków z innych źródeł.

Powyższy przykład pokazuje nam kalkulacje na podstawie dochodu z tytułu działalności gospodarczej oraz pracy na etacie. Jeżeli natomiast nasz dochód pochodzi z innych źródeł, należy posłużyć się powyższą tabelą, aby zrozumieć, w którym progu podatkowym się znajdujemy i policzyć nasz podatek z danego źródła na podstawie odpowiedni zasad.

Przykładem może być dochód z tytułu dywidendy, którego zasady opodatkowania są inne. Więcej na ten temat możecie przeczytać w artykule: ‘Czy dywidenda do super rozwiązanie’

UWAGA!

Powyżej opisane zasady zmieniają się również w zależności od kraju, w którym żyjemy oraz rodzaju dochodu, który uzyskujemy.

Ważne jest również, że jeżeli nasz dochód przekroczy próg £100 000 rocznie, nasz Personal Allowance zaczyna stopniowo być obniżany i jeżeli nasz dochód wyniesie £125 000 lub więcej, całkowicie tracimy Personal Allowance, co w praktyce oznacza, że zapłacimy podatek od każdego funta.

Jeżeli macie dodatkowe pytania, zachęcamy do kontaktu.