Kupno domu jako spółka, czy to jest dobry pomysł?


Kiedy kupujesz dom, aby w nim zamieszkać, naturalnym wyborem jest kupno domu jako osoba fizyczna. Jednakże w sytuacji, w której kupujesz nieruchomość w celach inwestycyjnych (na przykład jako formę przyszłej emerytury), odpowiedź na pytanie, kto powinien być właścicielem domu nie jest już tak oczywista.

W sytuacji, kiedy ma być to inwestycja, warto pomyśleć nad opcją, aby właścicielem nieruchomości była spółka limited (często określana jako SPV), natomiast Ty będziesz posiadać udziały w tej spółce dając sobie więcej możliwości, które opisujemy poniżej.

Pamiętaj! Jeżeli chcesz mieć 100% pewności, że kupno domu jako spółka jest dla Ciebie najlepszym rozwiązaniem, skorzystać z porady eksperta.

Jakie mamy korzyści wybierając SPV (Special Purpose Vehicle):

  • MOŻEMY ZACHOWAĆ STATUS FIRST TIME BUYER – Zakup nieruchomości na spółkę w celu inwestycji nie pozbawia nas statusu First Time Buyer. Jeżeli nigdy nie byliście właścicielami domu a planujecie zakup swojej nieruchomości pod inwestycje, warto pomyśleć nad zrobieniem tego jako spółka, aby nadal zachować zniżki i przywileje wynikające ze statusu First Time Buyer. W przyszłości, kiedy będziecie chcieli kupić swój własny dom, przywileje osoby kupującej swój pierwszy dom nadal będą Was dotyczyć
  • PODATEK – Spółka płaci mniejszy podatek niż osoba fizyczna (aktualnie 19% Corporation Tax, który według zapowiedzi ma zostać obniżony do 17%). Mamy również kontrolę nad tym, ile i kiedy wypłacamy pieniędzy ze spółki jako jej udziałowcy/dyrektorzy. Mamy więcej możliwości w planowaniu naszych podatków, szczególnie jeżeli uzyskujemy dochód z innych źródeł jak na przykład z pracy, czy też innej działalności

Pamiętajmy o tym, że spółka odlicza wszystkie koszty związane z jej działalnością, może kupić, sprzedać, wynająć nieruchomość i nie jest płaci również Capital Gains Tax w przypadku sprzedaży swojego majątku.

Jeżeli kupujesz nieruchomość na siebie, cały przychód z tytułu wynajmu tej nieruchomości jest wliczony jako Twój dochód osobisty a co za tym idzie ryzykujesz, budując portfolio, że szybko zaczniesz płacić dużo wyższy podatek ze względu na zmianę progu. Jeżeli wejdziesz na kolejny próg podatkowy Twój podatek wzrośnie do 40%. Warto mieć to pod kontrolą.  

  • MOŻESZ ODLICZYĆ ODSETKI OD KREDYTU – Od kwietnia 2020 całkowicie zostanie zlikwidowana opcja odliczenia odsetek kredytu hipotecznego od Twojego dochodu, jeżeli nieruchomości kupujesz jako osoba a nie spółka. Oznacza to, że jeżeli wejdziesz na drugi próg podatkowy budując portfolio nieruchomości będziesz płacić zdecydowanie wyższy podatek niż w przypadku, kiedy nieruchomości należą do Twojej spółki.
  • PRZEKAZUJ NIERUCHOMOŚCI SWOIM DZIECIOM BEZ PODATKU – Udziały w spółce w większości przypadków możesz przekazać swoim najbliższym bez płacenia podatku. Oznacza to, że jeżeli w przyszłości planujesz zostawić swoje nieruchomości na przykład dzieciom, przekazując im w formie darowizny udziały w spółce, unikną oni płacenia Inheritance Tax (podatku od spadku). Jeżeli natomiast przekażesz im w spadku nieruchomości, które należą do Ciebie zapłacą 40% podatku od spadku (od wartości majątku powyżej £325 000).
  • MOŻESZ WYJECHAĆ Z UK I NIE MARTWIĆ SIĘ O STATUS PODATKOWY/REZYDENTURE – Jeżeli wyjedziesz za granicę i zostawisz nieruchomości w UK, kupując dom na siebie jako osobę fizyczną, ryzykujesz dużo komplikacji związanych z rozliczaniem dochodu nie będąc już rezydentem podatkowym w UK. Oczywiście w tej kwestii wszystko zależy od szczegółów, ale generalna zasada jest taka, że łatwiej będzie Ci zarządzać swoimi podatkami mając spółkę limited.
  • NIE ODPOWIADASZ MAJĄTKIEM ZA SZKODY –  Jeżeli na przykład w trakcie, kiedy kupujesz nieruchomości, jedna z osób mieszkająca z jednym z Twoich domów będzie miała wypadek i z powodów odpowiedzialności jako Landlord, poda Cię do sądu, nie będziesz w większości przypadków odpowiadać finansowo za szkody, jeżeli nieruchomość należy do spółki (spółka w takiej sytuacji jest landlordem).

Powyższa lista to tylko podstawowe powody, dla których warto pomyśleć o spółce, ale czy są jakieś wady?

  • Mniejszy wybór kredytów. Na rynku aktualnie banki oferują coraz więcej opcji dla spółek, jednakże niektóre nadal nie widzą w tej opcji dla siebie miejsca. Może się okazać, że będziesz mieć mniejszy wybór kredytów hipotecznych.
  • Więcej pracy dla księgowych. Jeżeli rozliczasz się z nieruchomości jako osoba fizyczna, robisz to raz w roku. Taka opcja jest mniej skomplikowana i tańsza, jednakże, jeżeli prowadzisz firmę limited masz więcej obowiązków związanych z rozliczeniem. Nie martw się jednak o koszty i skontaktuj się z nami a wszystko Ci wyjaśnimy.

Pamiętaj, że dobry doradca/księgowy, który specjalizuje się w tej tematyce wraz z dobry doradcą kredytowym to idealne połączenie, aby odnieść sukces w tej dziedzinie.

Odpowiadając na pytanie, czy warto kupować dom jako spółka, w większości przypadków odpowiedź będzie ‘Tak’. Pamiętaj jednak, że zanim podejmiesz ostateczną decyzję warto przeanalizować Twoją indywidualną sytuacje i Twoje plany z ekspertem.

Leave a Comment: